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Calcul du salaire au Luxembourg : que laisse un salaire brut en poche ?
Du brut au net dans chacune des trois classes d’impôt, calculé comme le fait l’exemple de l’administration fiscale elle-même — et ce que l’indexation de juin 2026 y a changé.
Du brut au net, étape par étape
L’administration fiscale publie un exemple détaillé de salaire net mensuel, et le calculateur le suit étape par étape. Du salaire brut sont déduites les cotisations sociales du salarié : 8,5 % pour la pension et 3,05 % pour la santé, toutes deux sur la rémunération jusqu’à cinq fois le salaire social minimum. Vient ensuite la retenue d’impôt, lue dans le barème mensuel de retenue et dépendant de la classe d’impôt, plus la contribution au fonds pour l’emploi sur celle-ci. La contribution dépendance de 1,4 % est prélevée sur la rémunération au-delà d’un quart du salaire social minimum. Trois crédits sont ensuite rajoutés : le crédit d’impôt salarié, le crédit d’impôt CO2 et, pour les salaires plus bas, le crédit d’impôt salaire social minimum.
Du brut au net au Luxembourg : un tableau
Ce qu’un salaire brut mensuel laisse en poche à partir de juin 2026, dans chaque classe d’impôt, sans rien d’inscrit sur la fiche de retenue d’impôt et sans chèques-repas. Pour votre propre salaire, utilisez le calculateur ci-dessous.
| Brut par mois | Classe 1 | Classe 1a | Classe 2 |
|---|---|---|---|
| €3,000 | €2,579.60 | €2,728.10 | €2,739.40 |
| €4,000 | €3,134.40 | €3,336.00 | €3,423.20 |
| €5,000 | €3,676.50 | €3,885.30 | €4,155.80 |
| €6,000 | €4,159.10 | €4,366.10 | €4,846.90 |
| €7,000 | €4,646.70 | €4,853.70 | €5,499.80 |
| €8,000 | €5,147.90 | €5,354.80 | €6,123.30 |
| €10,000 | €6,150.30 | €6,357.20 | €7,238.50 |
L’indexation de juin 2026
Le 1er juin 2026, les salaires ont augmenté de 2,5 % avec l’indexation. Un salaire de 5 000 € par mois avant celle-ci est devenu 5 125 € après. En poche, cela donne 3 676,26 € → 3 737,97 € en classe 1, 3 885,06 € → 3 945,67 € en classe 1a et 4 155,56 € → 4 245,17 € en classe 2. C’est moins que la hausse de 125 €, car le barème de l’impôt ne suit pas l’indexation — il ne change qu’au 1er janvier — si bien qu’une partie de l’augmentation part en impôt et en cotisations. Le calculateur prend le salaire avant l’indexation et affiche les deux.
Les chèques-repas
De nombreux employeurs au Luxembourg accordent des chèques-repas, un par jour travaillé, chargés sur une carte repas. La part de la valeur d’un chèque comprise entre 2,80 € et 15 € est exonérée d’impôt et de cotisations sociales ; un chèque de 15 € dont vous payez 2,80 € ne vous coûte donc rien en impôt : les 2,80 € sont retenus sur votre salaire et la totalité des 15 € va sur la carte. Avec 18 chèques par mois, cela fait 50,40 € de moins sur le compte et 270 € de plus sur la carte. Un chèque d’une valeur supérieure à 15 € est autorisé, mais la part au-delà de 15 € est imposée (circulaire L.I.R. n° 115/7 du 31 janvier 2025). Le calculateur retient 2,80 € comme votre part et le reste comme celle de l’employeur ; cochez la case pour le voir pour votre salaire.
Ce qui est vérifié, et ce qui ne l’est pas
La retenue d’impôt est comparée chaque semaine avec le calculateur de l’administration fiscale elle-même. Les cotisations sociales et les crédits sont les taux publiés et les formules de la loi, chacun daté ; il n’existe pas de calculateur officiel avec lequel les comparer, et la page le dit.
Ce qu’il suppose : un salarié résident, à temps plein, sur le mois entier, sans rien d’inscrit sur la fiche de retenue d’impôt, sans avantages en nature, heures supplémentaires, 13e mois ni prime, et sans règle frontalière. Le crédit d’impôt conjoncture temporaire de juin à décembre 2026 est un projet de loi, pas encore une loi, et n’est pas inclus.
Essayez-le
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